关于岳阳市2016年财政决算草案和2017年上半年预算执行情况的报告
岳阳市财政局局长 邹三友
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市人民政府委托，现向会议报告2016年全市和市级财政决算草案以及2017年上半年预算执行情况，请予审议。
一、2016年全市和市级财政决算情况
（一）全市财政决算情况
收入情况：2016年全市完成公共财政预算收入3307521万元，为预算的100.0%，同比增长9.2%。其中：地方公共财政预算收入1520433万元，为预算的110.7%，增长18.8%；上划中央收入1623053万元，为预算的89.6%，增长1.2%；上划省级收入164035万元，为预算的103.7％，增长14.0%。
支出情况：全市一般预算支出完成4310233万元(含上级追加我市专款支出)，为调整后支出预算的95.4%，增长14.7%。主要支出项目有：一般公共服务支出405046万元，同比增长0.1％；公共安全支出195104万元，同比增长26.7％；教育支出565581万元，同比增长7.2％；科技支出54655万元，同比增长49.3％；医疗卫生支出409251万元，同比增长12.6％；社会保障和就业支出777339万元，同比增长12.7％；节能环保支出112250万元，同比增长53.3％；城乡社区事务支出409176万元，同比增长59.3％；农林水事务支出550678万元，同比增长6.5%。
收支平衡情况：收入总计5654614万元，其中，地方公共财政预算收入1520433万元，上级补助收入2735620万元，上年滚存结余和调入资金295588万元，债务转贷收入953260万元，调入预算稳定调节基金149713万元。支出总计5654614万元，其中，一般预算支出4310233万元，上解上级支出31301万元，债券还本支出782165万元，安排预算稳定调节基金321192万元，结转下年支出209723万元。全年实现了收支平衡。
（二）市本级财政决算情况
收入情况：2016年市本级公共财政预算收入完成1849131万元，为预算的99.7%，同比增长9.7％。其中：地方公共财政预算收入679417万元，为预算的124.1%，增长30.7%；上划中央收入1138143万元，为预算的88.3%，下降1.1%；上划省级收入31571万元，为预算的181.0％，增长102.6%。
支出情况：市本级一般预算支出完成1007712万元，为调整后支出预算的91.8%，增长26.6%。主要支出项目有：一般公共服务支出79275万元，同比下降5.0％；教育支出95433万元，同比增长4.2％；科技支出24206万元，同比增长6.6％；医疗卫生支出39433万元，同比增长21.9％；社会保障和就业支出163674万元，同比增长5.2％；节能环保支出16963万元，同比增长8.4％；城乡社区事务支出215612万元，同比增长178.3％；农林水事务支出60063万元，同比增长15.4%。
收支平衡情况：收入总计1280152万元，其中，地方公共财政预算收入679417万元，上级补助收入282160万元，债务转贷收入84900万元，调入资金45016万元，上年滚存结余71309万元，调入预算稳定调节基金117350万元。支出总计1280152万元，其中，市本级支出1007712万元，上解上级支出-15393万元，债券还本支出51350万元，安排预算稳定调节基金145898万元，结转下年支出90585万元。全年实现了收支平衡。
（三）向下级财政转移支付情况
2016年，上级补助县市区共2453460万元，含市级补助129106万元。其中，岳阳楼区149487万元，含市级补助18000万元；君山区176825万元，含市级补助6343万元；云溪区76984万元，含市级补助10416万元；屈原区94110万元，含市级补助3252万元；经济技术开发区52191万元，含市级补助19475万元；南湖新区21569万元，含市级补助7305万元；城陵矶新港区146497万元，含市级补助9833万元；汨罗市202893万元，含市级补助8831万元；平江县422322万元，含市级补助10273万元；湘阴县282127万元，含市级补助10036万元；临湘市236790万元，含市级补助11082万元；华容县300453万元，含市级补助8527万元；岳阳县291212万元，含市级补助5733万元。
（四）政府性基金收支决算情况
全市完成政府性基金收入358434万元，为预算的81.7%；完成政府性基金支出412787万元(含上级追加我市专款支出)，为调整后支出预算的85.9%。
市级完成政府性基金收入25020万元，为预算的83.5%；完成政府性基金支出44182万元，为调整后支出预算的99.1%。
（五）社会保险基金收支决算情况
全市完成社保基金收入1186021万元，为预算的106%；完成社保基金支出1142168万元，为预算的105.5%。
市级完成社保基金收入342672万元，为预算的109.9%；完成社保基金支出330631万元，为预算的104.5%。
（六）国有资本经营收支决算情况
国有资本经营收支均已并入一般公共预算反映，不再单独报告。
（七）“四区”财政决算情况
岳阳经济技术开发区、城陵矶新港区、南湖新区、屈原管理区2016年公共财政预算收入分别完成341368万元、73226万元、56086万元、16920万元，为预算的104.6%、100.5%、112.2%、102.5%，同比分别增长13.0%、12.5%、23.4%、17.0%；公共财政预算支出分别完成178505万元、118073万元、39702万元、114651万元，为调整后支出预算的91.9%、99.4%、92.2%、91.7%，同比分别增长16.9%、79.8%、1.5%、14.8%，均在当年实现了收支平衡。
2016年，我们认真落实市人大有关决议，财政收入增速稳中有进，财政收入质量稳中向好，财政支出平衡增长，预算执行取得了较好结果，有力支持了岳阳经济社会发展。但同时也存在一些需要解决的问题。比如，财政收入结构还不够优化，对中央企业依赖过大，财政收支平衡的矛盾仍然突出。审计部门也提出了预算管理、绩效管理、财政改革等方面存在的不足。我们将进一步完善各项制度机制，从源头开始做好财政工作。一是改进预算编制方法。继续加大预算编制统筹力度，完善基本支出和项目支出管理。严格控制代编预算规模，完善预算单位公用经费管理，尽可能将提前下达转移支付列入年初预算，提高年初预算到位率。二是提高资金使用绩效。进一步完善政府预算体系，加强各类资金统筹使用，加快预算支出进度，盘活存量资金。推动预算绩效目标管理，扩大绩效目标执行监控和评价范围。三是强化政府债务管理。规范政府融资担保行为，加强融资平台公司管理。规范PPP模式运用，严格控制PPP项目支出责任规模，切实防范隐性政府债务风险。四是严肃财经工作纪律。全面推进财政内控建设，开展财政监督管理专项工作，严肃查处截留挪用、贪污侵占财政资金等违法违规行为。
二、2017年上半年预算执行情况
全市上半年完成公共财政预算收入175.7亿元，为预算的49.7 %，同比增长0.4%，剔除两厂完成131.5亿元，增长31.1%。分级次看：地方公共财政预算收入103亿元，为预算的63.4%，增长32.1%；上划中央收入64.8亿元，为预算的37.1%，下降26.3%；上划省级收入7.9亿元，为预算的47.8%，下降13.8%。分部门看：国税部门78.5亿元，为预算的37.4%，下降26.3%，剔除两厂完成42.1亿元，下降0.8%；地税部门37.2亿元，为预算的57.6%，增长10.8%，剔除两厂完成29.5亿元，增长27.9%；财政部门60亿元，为预算的75.9%，增长72.2%。
市本级上半年完成公共财政预算收入76.1亿元，为预算的39.1%，同比下降15.4%。分级次看：地方公共财政预算收入40亿元，为预算的53.4%，增长62.6%；上划中央收入34.9亿元，为预算的30.1%，下降45.4%；上划省级收入1.1亿元，为预算的33.9%，增长16.1%。分部门看：国税部门38.4亿元，为预算的30.3%，下降42.8%；地税部门14.6亿元，为预算的54.7%，下降7.3%；财政部门23.1亿元，为预算的56%，增长230.3%。
支出方面。上半年全市完成一般预算支出254.8亿元，同比增长29.1％。其中市本级49.2亿元，增长33.5％；县市区205.6亿元，增长28.1％。
今年上半年，财政预算执行工作主要体现在以下几个方面：
1、全力以赴稳增长。上半年财政收入组织工作面临特殊困难，特别是中石化两厂在4、5月份停产检修了50多天，原油加工量同比大幅下降，上半年两厂入库税收44.2亿元，比上年同期减少30.5亿元，下降40.8%。在压力与困难面前，征管部门千方百计挖潜增收，县市区切实担当，协税护税部门积极作为。开展建筑行业、房地产行业、非税收入“三大专项清理行动”，累计清理欠缴税费近2.6亿元。11个县市区公共财政预算收入增幅高于15%。各协税护税部门加强涉税信息共享，配合税费征管，综合治税力度比往年增大。上半年，剔除两厂后，全市财政收入增幅超过了30%，来之不易。
2、优化结构保重点。1-6月，全市共完成公共财政预算支出254.8亿元，同比增长29.1%，占全年预计支出的53.2%，超进度3.2个百分点。民生支出185.9亿元，增长25.8%。认真落实积极财政政策，通过争取上级政策和资金支持，盘活财政存量资金，加大预算安排力度，加快预算执行进度等方式，支持园区建设、交通建设、港口建设、脱贫攻坚“四大会战”，集中财力办大事、补短板。积极研究相关政策，主动进行对接沟通，新增地方债券资金、上级转移支付等资金较上年大幅增加。
3、深化改革激活力。坚持以问题为导向，开展了财政收入征管、财源税源培育、专项资金管理、融资能力提升、土地收支管理等方面的调研。围绕支持园区、金融、非公经济、开放型经济发展，创新财政支持方式，提出了包括资金整合、税费返还、投入创新、激励机制等措施。深化财政预算改革，加大财政资金统筹力度，提高了国有资本收益上缴比例。加大PPP模式推广力度，严把项目甄别、筛选、申报和实施关，6个项目入选省第四批PPP示范项目。编制市级“互联网+监督”平台民生资金项目公开目录。建立“并联式”项目评审工作机制，服务“四大会战”建设项目。
4、规范管理强监督。督促市直预算单位在规定的时间内完成了预算公开工作，今年公开内容更全面、更详细。开展财政扶贫专项资金全面检查，抽查了31个乡镇、86个村的扶贫资金使用情况，涉及资金10.7亿元，整改处理问题资金6465万元。对全市85家行政事业单位160宗资产出租出借情况进行了上门检查，上缴财政租赁收入2700万元。对42家非税执收单位进行了专项稽查，查处应缴未缴资金近8000万元。
下半年，财政工作面临的形势比较严峻。收入方面：从目前了解的情况看，中石化两厂下半年的原油加工量预计将与上年基本持平，即使后段满负荷生产，全年收入缺口仍然很大；“营改增”减税效应超过理论预期，加上上半年翘尾因素，全年同比仍将出现较大幅度下降；国家进一步清理、取消或停征行政事业性收费政策，非税收入征收空间不断压缩。支出方面：刚性支出有增无减，各种考评对支出增长和进度提出了更高要求。综合上述情况，今年是近年来财政收支压力最大的一年，全市要完成年初财政收入预算异常困难。
后段，财政部门将重点做好五个方面的工作：一是加强预算执行管理。突出抓调度、抓帮扶、抓征管等重点，科学分析，精准发力，积极与中石化两厂沟通协调，加大税收专项清理力度，努力缩小与年初预算差距。二是贯彻积极的财政政策。落实和完善全面推开营改增试点政策，落实扩大小型微利企业享受减半征收企业所得税优惠范围、清理规范行政事业性收费和政府性基金等减税降费政策，支持经济稳定增长、转型发展。三是保障重点领域支出。强化政策性增支保障，确保人员工资待遇提标政策落实到位。加大抗灾救灾补损投入力度，支持恢复生产生活。加强项目前期经费筹措，积极向上争取各项转移支付资金，支持“四大会战”。四是严控政府债务风险。坚持用包容性创新思维推进债务管理改革，进一步完善政府性债务决策机制和管理体系，推进存量债务置换，加大融资平台公司管控力度，严控地方政府债务增量，建立债务预警机制，防控债务风险。加大PPP运用推广和政府购买服务力度，引导撬动民间资本投资基础设施建设。五是强化财政监督管理。主动接受人大和社会各界的监督，把审计整改作为财政预算管理的重要一环。进一步推进财政信息公开。大力压缩一般性支出，严控预算调整事项。推进财政内控制度建设，加强财政业务工作监督检查，确保财政资金安全运行。
面对财政改革发展的机遇和困难，我们将忠诚履职，实干担当，认真落实本次会议审议意见，更好发挥财政职能作用，为财政事业加快发展和全市经济社会繁荣作出贡献。
